Функции ФРС, как финансового агента правительства США.

97% всех доходов несезонного характера составляет подоходный налог, при этом на 40% крупных корпораций приходится 90% всех несезонных поступлений в федеральный бюджет.

Ввиду необходимости ежедневного осуществления балансировки доходов, расходов и заимствований, а учитавая, то что информация о собранных доходах запаздывает на один день, Конгресс США принял закон, обязывающий крупные корпорации предварительно декларировать в ФРС за два дня свои предстоящие налоговые платежи. Одновременно, проценты за размещенные депозиты начисляются на один день ранее (в день размещения).

По оценке ФРС данный закон принесет Казначейству США экономию порядка 200 млрд. долларов в год.

2.2 Расчетно-кассовое обслуживание бюджета в расходной части.

Расходование средств Казначейством США осуществляется с единого счета "Чековая книжка Казначейства США" в Нью-йоркском банке ФРС. Управление счетом осуществляется Казначейством США.

Расходные чеки выписываются Казначейством США в 6 региональных центрах казначейства (приложение № 3), террито-риальное расположение которых не совпадает с местоположением банков ФРС.

Расходные платежные документы (чеки) Казначейства США, предъявленные к оплате в коммерческие банки, через компьютерную систему ФРС аккумулируются в 12 банках ФРС.

Отделы по денежному обращению и государственному долгу каждого из 12 банков ФРС ежеутренне, во взаимодействии с Нью-йоркским банком ФРС, осуществляют сопоставление вчерашних доходов с расходами по предъявленным чекам с целью принятия решения о необходимых объемах заимствований (ежедневная коррекция краткосрочных и среднесрочных планов заимствований).

В части платежного агента Казначейства США ФРС выполняет роль расчетно-кассового центра. Соответствие цели, суммы и назначения платежа бюджетным строкам ФРС не проверяется. Проверяется только правильность оформления чеков. В случае их неправильного оформления соответствующий региональный банк ФРС связывается с Казначейством для получения необходимой информации по платежу, и, на основании необходимых разъяснений, платеж акцептуется. Ответственность за неверно принятое решение в этом случае несут ФРС и Казначейство солидарно.

При обнаружении ошибок в течении того же банковского дня ФРС составляется "Сводный отчет о расхождениях" и в 1030 вечера осуществляются исправительные проводки (исправление отнесения платежей на счет соответствующего агентства).

Чеки имеют обязательный реквизит - код агентства (2 знака) и бюджетной строки (4 знака), что позволяет вести учет того, от имени какого агентства был осуществлен Казначейством США платеж, и по какой бюджетной строке.

Сводная информация о произведенных платежах в разрезе агентств и бюджетных назначений составляется региональными банками ФРС, передается вечером того же дня в Нью-йоркский банк ФРС, где составляется единый свод произведенных платежей. Данный свод утром следующего дня предоставляется (вместе с суммой доходов за день и информацией о размещенных депозитах) в Казначейство США.

2.3 Агентские функции по размещению и обсуживанию государственного долга США описаны в разделе "Характеристика процедур размещения, погашения и обслуживания государственных долговых обязательств и состояния государственного долга США".