Формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям.
Как свидетельствует практика, структура платежного оборота в международных расчетах определяется многими факторами. Одним из них является платежеспособность участников денежных расчетов. Поэтому валютные затруднения, которые испытывают суверенные государства СНГ, могут повлиять на повышение удельного веса таких форм международных расчетов, которые гарантируют поставщику своевременное получение денег за товары, услуги, выполненные работы.
Форма расчетов между экспортерами и импортерами определяется при заключении контракта. Порядок оформления документов и организация документооборота между уполномоченными и иностранными банками предусмотрены Унифицированными правилами по инкассо и правилами и обычаями для документарного аккредитива, принятыми в мировой практике.
Документарный аккредитив
Документарный аккредитив является по сути своей обещанием банка выплатить бенефициару за счет своего заказчика определенную сумму в согласованной валюте, если бенефициар представит в установленный срок документы, предусмотренные в аккредитиве.
Следовательно, банк действует как посредник между покупателем и продавцом. Через него после ряда операций осуществляется платеж: против представления соответствующих аккредитивных документов бенефициар получает от банка сумму, предусмотренную в аккредитиве, а именно, в зависимости от договоренности – в форме платежа, акцептованного векселя или обязательства произвести платеж. Благодаря документарному аккредитиву бенефициар не зависит больше от платежеспособности покупателя и его готовности платить, и он сразу же после отгрузки товара может получить ликвидные средства.
Как инструмент обеспечения платежа документарный аккредитив особенно важен для смягчения столкновений интересов покупателя и продавца:
- продавец желает быть уверенным, что причитающаяся ему сумма за поставку товара оплачивается в правильной валюте;
- покупатель не хочет платить за заказанный товар прежде, чем товар, действительно, не будет находиться на пути к нему.
Документарный аккредитив сегодня является, пожалуй, самым разносторонним и самым действенным инструментом обеспечения платежей. В деловых связях с государством, которые контролируют внешнюю торговлю, применение аккредитива во многом является предварительным условием для осуществления импортных и экспортных операций.
Наряду с функцией обеспечения платежей аккредитив может также выполнять кредитную функцию. Обязательства банка покупателя произвести платеж облегчает продавцу получение от своего банка кредита, например на производства товара. При определенных обстоятельствах аккредитив может служить банку импортера также в качестве основы для кредита. То есть тогда, когда банк при осуществлении аккредитивной операции может ожидать, что будет располагать документами, которые олицетворяют собственность на товар, ибо товаросопроводительные документы удостоверяют требование на выдачу отправленного груза. Путем передачи документов передается также право на владение товаром.
|
Подача предложения Экспортер дает потенциальному покупателю свое предложение |
Соглашение об аккредитве Экспортер в ходе переговоров с покупателем по контракту оговаривает условия аккредитива |
|
Выдача заказа Импортер дает экспортеру заказ на поставку товара, соответственно подписывает договор о купле-продаже |
Открытие аккредитива Импортер дает своему банку поручение об открытии аккредитива |
|
Поставка Экспортер поставляет заказанный товар |
Использование аккредитива Экспортер предоставляет банку документы на оплату |
Уже в момент выдвижения предложения или заключения договора о купле-продаже продавец должен четко представлять, какие риски и требования ему необходимо учитывать, а именно в отношении:
- надежности и кредитоспособности покупателя;
- политических, экономических и юридических условий в стране покупателя;
- собственной ликвидности.