Лекции по курсу «Финансы, кредит, денежное обращение» (2004г.)
3. Финансовый механизм
Финансовых механизм – система установленная государством форм, видов и методов организации финансовых отношений. В зависимости от степени регулирования со стороны государства подразделений.
· директивный связан с отношением, в котором непосредственно участвует государство (налоги, государственный кредит, бюджет и т.д.)
· Регулирующий – определяет основное направление использования хозяйственных отношений не затрагивающие интересы государства.
В состав финансового механизма входят:
* финансовые инструменты (денежные средства, ценные бумаги, кредитные ресурсы)
* финансовые методы – способ воздействия
* финансовые отношения на хозяйствующий процесс. Влияет на движение финансовых ресурсов и развитие коммерческих отношений (планирование, прогнозирование, кредитование, налогообложение, системы расчетов, материальное стимулирование и ответственность страхование, лизинг, залоговые операции, трансфертные операции)
* финансовые рычаги и приемы воздействия финансовых механизма, прибыль, доход, финансовые санкции, арендная плата, дивиденды, проценты ставки по ссудам, дисконтирование, инвестиции, формы расчетов, виды кредитов.
Правовое обеспечение – законодательные акты, постановления, письма.
Нормативное обеспечение – инструментальные нормативы, нормы, методики, указания и т.д.
Информационное обеспечение состоит из разного рода и вида экономической, финансовой и прочей информации.
4. Взаимоотношения предприятий с различными звеньями финансовой системы
Финансовая деятельность предприятия –организация финансового отношения возникающего у него в процессе работы с другими юридическими и физическими лицами. Является частью денежных отношений, возникающих при движении денежных средств, сопровождающимися формированием и использованием фондов денежных средств. Совокупность финансовых отношений предприятий можно группировать по целевому назначению:
Денежные отношения, возникающие при формировании уставного капитала и в целевых фондах внутри хозяйственной казны. Зависят от организационно-провавой формы предприятия.
Денежные отношения с другими предприятиями, связанные с куплей-продажей товарно-материальных ценностей, уплатой и получением штрафов, внесением денежных средств в уставный капитал других предприятий, участие в распределении прибыли от совместной деятельности с другими предприятиями.
Денежные отношения между предприятием и финансовой системой по уплате налогов в бюджет и внебюджетные фонды, штрафные санкции при использовании этих фондов (ассигнования из бюджета, дотации, субсидии)
Денежные отношения между предприятием и банками по расчета за банковские услуги, при получении и возврате кредитов, уплате процентов за предоставленные кредиты, внесение средств на депозиты, получение процента по ним.
Денежные отношения между предприятиями и страховыми компаниями, по страхованию коммерческих и финансовых рисков, имущества, отдельных категорий работников.
Денежные отношения с товарными и фондовыми биржами по операциям с производственными и финансовыми активами.
Денежные отношения с филиалами и дочерними предприятиями по формированию основных и оборотных средств, финансовых расходов, распределении и перераспределении прибыли.
Денежные средства с работниками по оплате труда, начисление дивидендов, удержание и перечисления НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по поручению налоговых служб.
Денежные отношения с акционерами, не являющимися членами трудового коллектива.
Отношения с аудиторскими фирмами, вышестоящими организациями и т.д.
5. Понятие и структура финансового рынка
Финансовая деятельность предприятий неразрывно связана с функционированием финансового рынка
Финансовый рынок – рынок на котором объектом купли-продажи выступают разнообразных финансовые инструменты и услуги (ценные бумаги, валюты, кредиты на ресурсы и т.д.)
Его функции:
- мобилизация временно свободного капитала
- распределение аккумулятивной свободного капитала между его потребителями
- формирование рынка ценностей по отдельным финансовым инструментам и услугам